Ukratko (2026.)
- Zaposleni u klasi I sa 36.000 € bruto i 30 km do posla dobija za 2025. oko 254 € povrata poreza, a sa 50 km oko 704 €.
- Kilometarska za 2025. iznosi 0,30 € po kilometru u jednom smjeru, a od 21. kilometra 0,38 €. Home office donosi 6 € po danu, najviše 210 dana.
- Troškovi posla se isplate tek kad pređu paušal od 1.230 € godišnje, što je otprilike od 19 km do posla.
- Najveći povrat obično dobijaju oni koji nisu radili cijelu godinu, plaćaju izdržavanje roditeljima u domovini ili imaju veće troškove posla.
- Ko radi u Njemačkoj, a porodica mu živi u domovini, može odbiti kiriju u Njemačkoj do 1.000 € mjesečno i jedno putovanje kući sedmično (dvostruko domaćinstvo).
- Za porezne prijave koje nisu obavezne rok je 4 godine: za 2022. godinu ističe 31. decembra 2026.
Sadržaj
Kako se računa povrat poreza
Poslodavac svaki mjesec skida porez sa plate kao da ćete cijelu godinu zarađivati isto i kao da nemate nikakvih troškova osim paušala. Porezna prijava (Einkommensteuererklärung) taj porez ispravlja prema vašoj stvarnoj godini:
- Bruto plata iz reda 3 na Lohnsteuerbescheinigung.
- Minus troškovi za posao (Werbungskosten): put do posla, home office, oprema, dvostruko domaćinstvo. Svako automatski dobija paušal od 1.230 €, pa se stvarni troškovi isplate tek kad su veći od toga.
- Minus doprinosi za penziju, zdravstveno i njegu, i posebni odbici: vrtić, crkveni porez, izdržavanje roditelja.
- Na ostatak (oporezivi prihod) Finanzamt računa porez po zakonskoj tarifi, za bračni par zajedno (splitting).
- Od tog poreza se odbija još 20 % troškova majstora i usluga u domaćinstvu.
- Povrat je razlika između poreza skinutog sa plate (red 4, 5 i 6) i tog stvarnog poreza.
Primjeri povrata za 2025.
Samac, porezna klasa I, 40.000 € bruto, Bavarska, bez crkvenog poreza, 220 radnih dana. Izračunato istim obračunom kao kalkulator iznad:
| Situacija | Procjena povrata |
|---|---|
| 30 km do posla | 264 € |
| Porodica u BiH: kirija 450 €, 12 putovanja kući od po 1.000 km | 2.447 € |
| Šalje roditelju u BiH 3.600 € godišnje | 1.005 € |
| Radio samo 6 mjeseci, 20.000 € bruto | 1.822 € |
| Majstori 1.500 € i usluge u domaćinstvu 400 € | 375 € |
Sa kratkim putem do posla (10 km) i bez drugih troškova povrata skoro nema. Zato se prijava najviše isplati onima koji imaju porodicu u domovini, šalju novac roditeljima, nisu radili cijelu godinu ili imaju dug put.
Porodica u BiH: dvostruko domaćinstvo
Ako vam supruga i djeca (ili vaše domaćinstvo) žive u BiH, Srbiji ili Hrvatskoj, a vi u Njemačkoj stanujete zbog posla, to je dvostruko domaćinstvo (doppelte Haushaltsführung, § 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG). Uslov je da u domovini imate vlastito domaćinstvo (stan ili kuću) i da učestvujete u njegovim troškovima. Odbija se:
- Kirija u Njemačkoj sa režijama, najviše 1.000 € mjesečno.
- Jedno putovanje kući sedmično: 0,38 € po kilometru udaljenosti (za 2025. prvih 20 km po 0,30 €), bez obzira vozite li se autom ili autobusom. Sarajevo–München je oko 1.000 km, pa jedno putovanje vrijedi oko 380 €.
- Avionske karte: za let se kilometri ne računaju (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3 EStG), nego stvarna cijena karte.
- Dnevnice u prva 3 mjeseca nakon useljenja: 28 € za dan cijeli proveden van kuće, 14 € za dan dolaska i odlaska (§ 9 Abs. 4a EStG). Kalkulator ih ne računa.
Sačuvajte ugovor o najmu, uplate kirije, karte ili dokaze o vožnji (npr. račune za gorivo i putarinu) i dokaz da plaćate troškove kuće u domovini.
Izdržavanje roditelja u domovini
Novac koji redovno šaljete roditeljima koji nemaju dovoljno vlastitih prihoda odbija se kao izdržavanje (§ 33a EStG). Za BiH, Srbiju, Crnu Goru, Kosovo i Sjevernu Makedoniju priznaje se pola punog iznosa: za 2025. najviše 6.048 €, a za 2026. 6.174 € po osobi. Za Hrvatsku i Sloveniju tri četvrtine.
- Vlastiti prihodi roditelja (npr. penzija) iznad 624 € godišnje umanjuju odbitak; za BiH i Srbiju i taj iznos se računa upola.
- Treba Unterhaltserklärung (dvojezična potvrda o izdržavanju), koju popunjava i ovjerava općina u domovini.
- Uplate moraju ići preko banke, uz potvrdu o prenosu; novac predat u ruke teško se dokazuje.
Rokovi za poreznu prijavu
Porezne klase, crkveni porez i sve ostale poreze ukratko objašnjava stranica Porez u Njemačkoj.
| Godina | Obavezna prijava | Uz poreznog savjetnika | Ako prijava nije obavezna |
|---|---|---|---|
| 2022 | prošao | prošao | 31. decembar 2026 |
| 2023 | prošao | prošao | 31. decembar 2027 |
| 2024 | 31. jul 2025 | 30. april 2026 | 31. decembar 2028 |
| 2025 | 31. jul 2026 | 1. mart 2027 | 31. decembar 2029 |
Ako prijava nije obavezna, imate 4 godine da je predate. To znači da za 2022. još možete dobiti povrat, ali samo do kraja 2026. Kalkulator računa 2025. i 2026; za ranije godine su porezne stope bile malo drugačije, ali pravila za troškove su ista. Ko dobije povrat za 2025, vrlo vjerovatno ga ima i za ranije godine.
Prijava je obavezna (§ 46 EStG) ako ste:
- u braku sa kombinacijom klasa III/V ili IV sa faktorom,
- imali drugi posao u klasi VI ili više poslodavaca istovremeno,
- primili više od 410 € Krankengelda, Elterngelda, Arbeitslosengelda ili Kurzarbeitergelda,
- imali upisan Freibetrag na porezne kartice.
Dokumenti za povrat poreza
- Lohnsteuerbescheinigung od svakog poslodavca (dobijete je do kraja februara, ili odmah pri odlasku).
- Steuer-ID (11 cifara, piše na Lohnsteuerbescheinigung) i IBAN za povrat.
- Računi za radnu opremu, obuke, sindikat, i potvrda poslodavca ako ste radili od kuće.
- Za dvostruko domaćinstvo: ugovor o najmu, uplate kirije, karte ili dokazi o putovanjima.
- Za roditelje: Unterhaltserklärung i bankovne potvrde o uplatama.
- Za vrtić, majstore i usluge: računi i uplate na račun. Uz obračun režija (Nebenkostenabrechnung) iznosi za domara, čišćenje i zimsku službu obično su navedeni posebno.
Kod predaje preko ELSTER-a račune ne šaljete odmah. Čuvate ih i dostavljate samo ako ih Finanzamt zatraži.
Kako predati prijavu
- ELSTER (elster.de) je besplatan program Finanzamta. Registracija traži Steuer-ID, a aktivacijski kod stiže poštom na adresu u Njemačkoj, što može potrajati do dvije sedmice. Zato se registrujte na vrijeme.
- Na papiru: obrasci se mogu skinuti sa stranice Finanzamta i poslati poštom; to je sporije.
- Lohnsteuerhilfeverein (udruženje za pomoć oko poreza) radi prijave za članove uz godišnju članarinu, a porezni savjetnik naplaćuje po tarifi. Uz savjetnika je rok za obaveznu prijavu duži.
Nakon predaje Finanzamt šalje rješenje (Steuerbescheid). Ako se ne slažete, imate mjesec dana za prigovor (Einspruch).
Šta kalkulator ne računa
Kalkulator ne uzima u obzir Kinderfreibetrag (Finanzamt sam provjeri da li je za vas povoljniji od Kindergelda), dnevnice za prva 3 mjeseca dvostrukog domaćinstva, prihode od izdavanja i investicija i troškove liječenja. Ako imate nešto od toga, stvarni povrat može biti drugačiji.
Povrat poreza za 2025. prema udaljenosti do posla
Samac, porezna klasa I, cijela godina rada, 220 radnih dana, bez crkvenog poreza i drugih troškova. Iznos je procjena povrata od Finanzamta. Kad je put kraći od oko 20 km, troškovi ne pređu paušal od 1.230 € i povrata obično nema.
| Km do posla | 30.000 € godišnje | 40.000 € godišnje | 50.000 € godišnje |
|---|---|---|---|
| 20 km | 24 € | 26 € | 27 € |
| 30 km | 239 € | 264 € | 289 € |
| 40 km | 451 € | 499 € | 548 € |
| 50 km | 660 € | 733 € | 805 € |
| 70 km | 1.072 € | 1.192 € | 1.312 € |
Česta pitanja
Do kada moram predati poreznu prijavu?
Ako je prijava obavezna (npr. kombinacija klasa III/V, drugi posao u klasi VI ili više od 410 € Krankengelda, Elterngelda ili Arbeitslosengelda), rok za 2025. je bio 31. jul 2026, a uz poreznog savjetnika 1. mart 2027. Ako prijava nije obavezna, imate 4 godine: za 2022. godinu rok ističe 31. decembra 2026, a za 2023. 31. decembra 2027.
Kako izračunati povrat poreza u Njemačkoj?
Od bruto plate se oduzmu troškovi za posao (najmanje paušal od 1.230 €), doprinosi za socijalno i ostali odbici. Na ostatak se izračuna porez po zakonskoj tarifi. Razlika između poreza koji je skinut sa plate (red 4 na Lohnsteuerbescheinigung) i tog stvarnog poreza je povrat. Kalkulator iznad radi upravo to.
Koliki je povrat poreza u klasi I?
Samac u klasi I sa 40.000 € bruto i 30 km do posla dobija za 2025. oko 264 €. Sa 10 km do posla povrata skoro nema, jer troškovi ne pređu paušal. Mnogo više donose rad samo dio godine (oko 1.822 € za 6 mjeseci sa 20.000 €), porodica u domovini ili izdržavanje roditelja.
Mogu li odbiti stan u Njemačkoj ako mi porodica živi u BiH?
Da, kao dvostruko domaćinstvo (doppelte Haushaltsführung), ako u domovini imate vlastito domaćinstvo i učestvujete u njegovim troškovima. Priznaje se kirija u Njemačkoj do 1.000 € mjesečno i jedno putovanje kući sedmično po kilometru. Sa kirijom od 450 € i 12 putovanja od po 1.000 km povrat je oko 2.447 € (klasa I, 40.000 €, 2025).
Mogu li odbiti novac koji šaljem roditeljima u BiH ili Srbiju?
Da, kao izdržavanje, ako roditelji nemaju dovoljno vlastitih prihoda. Za BiH, Srbiju, Crnu Goru, Sjevernu Makedoniju i Kosovo priznaje se pola punog iznosa (2025. najviše 6.048 € po osobi), a za Hrvatsku i Sloveniju tri četvrtine. Trebaju potvrda o izdržavanju (Unterhaltserklärung) i bankovne uplate, ne gotovina. Sa 3.600 € godišnje povrat je oko 1.005 €.
Koji dokumenti trebaju za povrat poreza?
Lohnsteuerbescheinigung od poslodavca, Steuer-ID, IBAN, i dokazi za troškove: računi za radnu opremu, potvrda poslodavca o home officeu, ugovor o najmu i karte za dvostruko domaćinstvo, Unterhaltserklärung i bankovne uplate za roditelje, računi vrtića i majstora. Uz ELSTER se računi ne šalju odmah, nego samo kad ih Finanzamt traži.
Šta je porezni broj, a šta Steuer-ID?
Steuer-ID (Steuerliche Identifikationsnummer) ima 11 cifara, dobijate je jednom za cijeli život i piše na Lohnsteuerbescheinigung i na platnoj listi. Porezni broj (Steuernummer) vam Finanzamt dodijeli tek nakon prve prijave i piše na rješenju (Steuerbescheid). Za prvu prijavu dovoljan je Steuer-ID.
Koliko dugo se čeka povrat poreza?
Obično nekoliko sedmica nakon predaje preko ELSTER-a, a zavisi od Finanzamta i od toga koliko troškova treba provjeriti. Papirne prijave i prijave predate u proljeće, kad Finanzamt ima najviše posla, obično traju duže. Povrat stiže na IBAN iz prijave, zajedno sa rješenjem.
Zašto moram doplatiti porez u klasi III/V?
Kod kombinacije klasa III/V sa plate se skine premalo poreza, jer klasa III računa kao da partner ne radi. Razlika se plaća kroz prijavu, i zato je prijava obavezna. Sa klasama IV/IV doplate obično nema.
Izvori: Einkommensteuergesetz (EStG) §§ 9, 10, 26b, 32a, 33a, 35a, 46 · Abgabenordnung (AO) § 149 i EGAO Art. 97 § 36 – rokovi za prijavu · BMF – Ländergruppeneinteilung (izdržavanje u inostranstvu) · ELSTER – online porezna prijava