Ako se pitaš šta možete odbiti od poreza u Njemačkoj, najvažnije je da shvatiš jednu stvar: većina “odbitaka” ne znači da ti država vraća pun iznos računa, nego da ti smanjuje oporezivi dohodak (pa se povrat računa kroz tvoju poresku stopu). Zato istih 500 € troškova ne znači isti povrat svima.
Najviše se isplati skupljati račune ako imaš duži put na posao, radiš dio godine od kuće, kupuješ opremu za posao, plaćaš kurseve/prekvalifikaciju, imaš djecu (vrtić/babysitter), ili si plaćao majstore i kućne usluge bezgotovinski.
Brzi odgovor (snippet): U Njemačkoj se najčešće odbijaju troškovi vezani za posao (Werbungskosten), određena osiguranja i donacije (Sonderausgaben), kućne usluge i majstori (direktno umanjenje poreza), te neki medicinski troškovi (außergewöhnliche Belastungen).
Ako želiš brzu procjenu isplati li ti se prijava, ubaci podatke u naš kalkulator: Kalkulator povrata poreza
Najčešći odbici (mini-lista):
- Put na posao (Pendlerpauschale / Entfernungspauschale)
- Home office (Homeoffice-Pauschale / Tagespauschale)
- Radna oprema (Arbeitsmittel: alat, laptop/PC, softver)
- Kursevi i Weiterbildung (prekvalifikacija, certifikati)
- Troškovi traženja posla (Bewerbungskosten)
- Doppelte Haushaltsführung (drugi stan zbog posla)
- Osiguranja (Vorsorgeaufwendungen: npr. KV/PV)
- Dječija briga (Kinderbetreuungskosten)
Najčešći odbici u Njemačkoj (lista za Featured Snippet)
- Pendlerpauschale (put na posao): računa se po kilometru jednog smjera i broju dana odlaska na posao.
- Homeoffice-Pauschale: dnevni paušal do godišnjeg maksimuma (provjeri limit za Steuerjahr 2025/2026).
- Arbeitsmittel: radna oprema (alat, laptop/PC, monitor, softver) uz račun i obrazloženje.
- Fortbildung/Weiterbildung: kursevi i certifikati povezani s poslom (plus put do kursa).
- Bewerbungskosten: prijave za posao, CV fotografije, poštarina, put na intervju.
- Kinderbetreuungskosten: vrtić/Tagesmutter/babysitter (uz bankovni trag i uslove).
- Handwerkerleistungen: majstori – priznaje se dio rada (ne materijal), samo uz fakturu i bezgotovinsko plaćanje.
- Außergewöhnliche Belastungen: medicinski troškovi (zubar, naočale, lijekovi) – iznad “zumutbare Belastung”.
- Sparer-Pauschbetrag: neoporezivi dio kapitalnih prihoda uz Freistellungsauftrag (provjeri limit).
Kako funkcionišu porezni odbici u Njemačkoj
Odbici koji smanjuju oporezivi dohodak
Ovo su najčešći odbici: Werbungskosten (troškovi vezani za posao), Sonderausgaben (osiguranja, donacije, Kirchensteuer, dio troškova djece…) i dio außergewöhnliche Belastungen (npr. medicinski troškovi). Oni ti smanjuju oporezivu osnovicu, pa povrat zavisi od tvoje poreske stope.
Odbici koji direktno smanjuju porez (Steuerermäßigung)
Ovdje spadaju haushaltsnahe Dienstleistungen i Handwerkerleistungen. To nije “samo smanjenje dohotka”, nego često direktno umanjenje poreza (npr. 20% radnog dijela do određenog maksimuma – provjeri limit za Steuerjahr X). Ključ: račun + bezgotovinsko plaćanje.
Steuerjahr 2025 vs Steuerjahr 2026: gdje se razlike najčešće vide
Uvijek razdvoji pravila po poreznoj godini:
- Steuerjahr 2025 (troškovi/prihodi iz 2025, predaja uglavnom 2026)
- Steuerjahr 2026 (troškovi/prihodi iz 2026, predaja uglavnom 2027)
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) – najvažnija razlika
Steuerjahr 2025: u praksi se često računa 0,30 € po km za prvih 20 km i 0,38 € od 21. km (provjeri najnovije pravilo za 2025).
Steuerjahr 2026: najavljeno/važeće je povećanje na 0,38 € od prvog kilometra (provjeri najnovije pravilo za 2026).
Ako ti je put duži, ova stavka zna napraviti najveću razliku. Detaljan vodič za putne troškove: Povrat poreza na prevoz
Glavna tabela odbitaka (primjeri + dokazi + ELSTER)
| Kategorija odbitka | Primjeri troškova | Limit/pravilo | Šta je dokaz | Gdje se upisuje u ELSTER |
|---|---|---|---|---|
| Werbungskosten | put na posao, home office, oprema, kursevi, Bewerbungskosten | Arbeitnehmer-Pauschbetrag (provjeri limit za Steuerjahr 2025/2026; često 1.230 €) | računi, evidencija dana, potvrde | Anlage N |
| Pendlerpauschale | udaljenost kuća–posao | računa se jedan smjer; stope se razlikuju po godinama (provjeri 2025/2026) | adrese, km, broj dana | Anlage N |
| Homeoffice | dani rada od kuće | dnevni paušal do godišnjeg maksimuma (provjeri limit) | kalendar/evidencija dana | Anlage N |
| Arbeitsmittel | alat, laptop/PC, monitor, softver | veće stvari nekad kroz više godina (AfA) – provjeri | račun + obrazloženje | Anlage N |
| Sonderausgaben | donacije, Kirchensteuer, dio osiguranja | zavisi od vrste; provjeri | potvrde/računi | Sonderausgaben / Vorsorgeaufwand |
| Kinderbetreuungskosten | vrtić, Tagesmutter, babysitter | od 2025 povoljnije (npr. 80% do određenog maksimuma – provjeri za Steuerjahr) | ugovor/račun + bankovni izvod | Anlage Kind |
| Handwerkerleistungen | majstori, popravke, renoviranje (radni dio) | 20% radnog dijela do maksimuma (provjeri limit) | račun + bezgotovinsko plaćanje | Haushaltsnahe Aufwendungen |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | čišćenje, pomoć u kući | 20% do maksimuma (provjeri limit) | račun + bezgotovinsko plaćanje | Haushaltsnahe Aufwendungen |
| Außergewöhnliche Belastungen | zubar, naočale, lijekovi, terapije | iznad “zumutbare Belastung” (lični prag) | računi + Rezept/Zuzahlungen | Außergewöhnliche Belastungen |
| Kapitalerträge | kamate, dividende | Sparer-Pauschbetrag (provjeri limit; često 1.000/2.000 €) | Jahressteuerbescheinigung | Anlage KAP |
Werbungskosten (Anlage N) – najčešći “motor” povrata
Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale)
Finanzamt zaposlenima automatski priznaje paušal (Arbeitnehmer-Pauschbetrag). Poenta je jasna: tek kad tvoji stvarni troškovi pređu taj iznos, dodatni računi počinju da “rade”. (Provjeri najnoviji limit za Steuerjahr 2025/2026.)
Put na posao (Pendlerpauschale) – samo jedan smjer
Ovo je stavka gdje se najčešće dobije najviše. Računa se udaljenost u jednom smjeru između kuće i erste Tätigkeitsstätte (prve radne lokacije) i broj dana kada si stvarno išao na posao. Stope se razlikuju za 2025 i 2026 (vidi gore).
Home office (Homeoffice-Pauschale / Tagespauschale)
Ako radiš od kuće, možeš prijaviti dnevni paušal do godišnjeg maksimuma (provjeri limit). Najbolje je voditi kalendar: dani home office vs dani odlaska na posao.
Dienstreise + Verpflegungsmehraufwand (dnevnice)
Za službena putovanja (van prve radne lokacije) mogu se priznati putni troškovi, smještaj i dnevnice. Pravila su precizna i iznosi se mijenjaju, pa provjeri za Steuerjahr X.
Arbeitsmittel (radna oprema)
Ovdje ulaze: alat, laptop/PC, monitor, softver, kancelarijski materijal, radna stolica/stol ako je opravdano poslom. Za mješovito korištenje (privatno+posao) navodi se realan procenat.
Zaštitna odjeća (Schutzkleidung) – da, obična odjeća – uglavnom ne
Zaštitne cipele, kaciga, rukavice, reflektirajući prsluk i sl. se obično mogu priznati. Farmerke, patike i “normalna” odjeća uglavnom ne.
Kursevi i Weiterbildung
Jezički kurs, prekvalifikacija i certifikati se mogu priznati ako su povezani s poslom. Čuvaj račun i potvrdu o pohađanju.
Bewerbungskosten
Troškovi prijava za posao (fotografije, štampanje, poštarina, put na intervju) su tipični Werbungskosten.
Umzugskosten i doppelte Haushaltsführung
Selidba zbog posla može biti odbitak, kao i “dva doma” (drugi stan zbog posla), ali tu Finanzamt traži više dokaza i logike. Ako ti je situacija takva, vrijedno je to uredno dokumentovati.
Sonderausgaben: osiguranja, donacije, Kirchensteuer, djeca
Vorsorgeaufwendungen (Krankenversicherung/Pflegeversicherung)
Dio troškova zdravstvenog i njegujućeg osiguranja ulazi u prijavu. Čuvaj godišnje potvrde osiguranja i provjeri da su podaci tačni.
Donacije (Spenden) i Kirchensteuer
Donacije se priznaju uz potvrdu. Kirchensteuer se obično vidi u platnim listama i može ući u prijavu.
Kinderbetreuungskosten (vrtić, Tagesmutter, babysitter)
Od Steuerjahr 2025 pravila su povoljnija (npr. veći procenat i maksimum po djetetu – provjeri tačan limit za godinu). Ključ: bankovni trag (ne gotovina) i uredni papiri.
Haushaltsnahe Dienstleistungen i Handwerkerleistungen: pravilo “bez gotovine”
Ovo je mjesto gdje ljudi najčešće izgube pravo na odbitak: ako platiš majstora u gotovini, najčešće nema poreske olakšice. Da bi se priznalo, treba faktura i bezgotovinsko plaćanje (preko banke).
Priznaje se uglavnom radni dio (ne materijal), često po principu 20% do maksimalnog iznosa uštede (provjeri limit za Steuerjahr X).
Außergewöhnliche Belastungen: medicinski troškovi i “zumutbare Belastung”
Troškovi poput zubara, naočala, lijekova (uz recept), terapija i participacija mogu ući u vanredne terete. Ali postoji prag “zumutbare Belastung” – tek iznad tog praga troškovi počinju davati efekat. Zato mali iznosi ponekad ne promijene rezultat, dok veći medicinski troškovi često mogu.
Kapitalni prihodi: Sparer-Pauschbetrag i Freistellungsauftrag
Ako imaš kamate/dividende, postoji Sparer-Pauschbetrag (često 1.000 € po osobi / 2.000 € za bračni par – provjeri limit). Freistellungsauftrag u banci pomaže da ti ne skidaju porez bez potrebe, a ako ti ga skinu – možeš ga vraćati kroz Anlage KAP.
Gdje se šta upisuje u ELSTER (brza mapa)
- Anlage N: Werbungskosten (put, home office, oprema, kursevi…)
- Anlage Kind: troškovi djece (npr. Kinderbetreuungskosten)
- Vorsorgeaufwand: osiguranja i doprinosi
- Anlage KAP: kapitalni prihodi
- Haushaltsnahe Aufwendungen: majstori i kućne usluge
Ako želiš kompletan “step-by-step” proces prijave i povrata, koristi osnovni vodič: https://go2njemacka.de/povrat-poreza-u-njemackoj-sve-sto-trebate-znati/
Primjeri iz prakse (A/B/C) – da shvatiš logiku
Primjer A: put na posao + dio home office
Situacija: 30 km do posla (jedan smjer), 190 radnih dana, od toga 40 dana home office.
Logika: Odvoji dane: 150 dana put + 40 dana home office. Put računaš po pravilima za Steuerjahr 2025 ili 2026, a home office po dnevnom paušalu do maksimuma (provjeri limit). Ovo često pređe Arbeitnehmer-Pauschbetrag i “otvori” dodatnu korist.
Primjer B: kurs + kupovina opreme
Situacija: kurs 900 €, laptop 1.000 €, softver 120 €.
Logika: Kurs ide kao Weiterbildung (ako je vezan za posao), laptop/softver kao Arbeitsmittel (nekad odmah, nekad kroz više godina – zavisi). Ako uz to imaš i put na posao, vrlo lako pređeš paušal.
Primjer C: porodica s djecom (Kinderbetreuung + osiguranja + medicina)
Situacija: vrtić 220 € mjesečno, osiguranja, medicinski troškovi 650 €.
Logika: Vrtić ide u Kinderbetreuungskosten (od 2025 povoljnije – provjeri limit), osiguranja u Vorsorgeaufwand, medicina u außergewöhnliche Belastungen ali tek iznad “zumutbare Belastung”.
Najčešće greške (da ne baciš pare)
- Računaš put “tamo i nazad” umjesto jednog smjera.
- Nemaš evidenciju home office dana (kalendar spašava živce).
- Platio si majstora u gotovini – bez računa i bez transfera nema olakšice.
- Na fakturi nije odvojen radni dio od materijala (a obično se priznaje rad).
- Nisi prešao Arbeitnehmer-Pauschbetrag pa se čudiš što nema efekta (provjeri limit).
- Zaboraviš Bewerbungskosten i troškove kurseva (često “sakupe” fin iznos).
- Ne koristiš Freistellungsauftrag pa ti banka zadrži porez na sitne kamate.
- Ne pregledaš Steuerbescheid i propustiš rok za Einspruch (provjeri rok, često 1 mjesec).
- Miješaš običnu odjeću s Schutzkleidung (Finanzamt to ne gleda isto).
Šta NE možete odbiti (kratko i jasno)
- Obična odjeća i obuća koju možeš nositi privatno (osim zaštitne opreme/ uniforme).
- Kazne i penali (saobraćajne kazne i slično).
- Privatni troškovi života (hrana, “normalne” kupovine) bez jasne veze s poslom.
- Majstori/kućne usluge plaćene u gotovini bez bankovnog traga.
Kako organizovati papire (checklista)
- Folder POSAO: put, home office, oprema, kursevi, Bewerbungskosten
- Folder DJECA: vrtić, Tagesmutter, babysitter (ugovor + uplate)
- Folder STAN/KUĆA: majstori i kućne usluge (račun + transfer)
- Folder ZDRAVLJE: računi, recepti, Zuzahlungen
- Folder BANKA: Jahressteuerbescheinigung, Anlage KAP
Digitalno: skeniraj račun odmah i čuvaj u Google Drive/OneDrive po godini (npr. “Steuer/2025/Put”, “Steuer/2025/Djeca”).
FAQ: Šta se može odbiti od poreza u Njemačkoj?
Da li mi trebaju računi ako imam paušalni odbitak?
Ne uvijek. Paušal (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) se priznaje automatski, a računi su ključni tek kad prelaziš taj prag ili imaš stavke poput majstora/kućnih usluga koje traže dokaz.
Koliko se može odbiti za put na posao?
Zavisi od Steuerjahr. Za 2025 i 2026 mogu biti različite kilometarske stope (provjeri najnovije pravilo za godinu koju prijavljuješ).
Da li se put računa tamo i nazad?
Ne. Kod Entfernungspauschale se računa udaljenost u jednom smjeru između kuće i prve radne lokacije.
Mogu li kombinovati home office i putne troškove?
Možeš u istoj godini, ali ne za isti dan. Voditi evidenciju dana je najpametnije.
Šta je Arbeitnehmer-Pauschbetrag?
To je automatski paušal za zaposlene. Ako tvoji realni Werbungskosten ne prelaze taj iznos, dodatni odbici često neće promijeniti rezultat (provjeri limit za Steuerjahr).
Šta ako sam platio majstora u gotovini?
Najčešće nema olakšice. Za Handwerker/haushaltsnahe usluge treba račun i bezgotovinsko plaćanje (transfer/kartica).
Da li se odbijaju troškovi zubara i naočala?
Mogu se prijaviti kao außergewöhnliche Belastungen, ali tek iznad “zumutbare Belastung”. Zato mali iznosi nekad ne daju efekat.
Gdje se upisuju vrtić i babysitter?
U Anlage Kind, kao Kinderbetreuungskosten. Od 2025 pravila su povoljnija (provjeri procenat i maksimum za godinu).
Koliko traje obrada prijave i šta ako Finanzamt traži papire?
Trajanje varira po gradu i sezoni. Ako Finanzamt traži dodatne papire, pošalješ tražene račune/potvrde — zato ih treba čuvati uredno.
Šta ako dobijem Nachzahlung (doplatiti) umjesto povrata?
To se može desiti ako je tokom godine plaćeno premalo predujma poreza ili imaš posebne okolnosti (bonus, promjena posla, kombinacije klasa). Pregledaj Steuerbescheid i po potrebi uloži Einspruch u roku (provjeri rok).
Zaključak
Ako želiš maksimum iz teme šta možete odbiti od poreza u Njemačkoj, fokusiraj se na velike stavke (put, home office, oprema, kursevi, djeca) i na dokaze (račun + bankovni trag tamo gdje je obavezno). Ne pokušavaj “iz glave” – vodi evidenciju i čuvaj papire.
Kreni praktično odmah: Kalkulator povrata poreza i zatim pročitaj: osnovni vodič za povrat poreza.