Ako podnosite poreznu prijavu u Njemačkoj kao porezna klasa 1, pravilno iskorišteni odbici mogu vam donijeti značajan povrat poreza. Ovaj vodič jasno objašnjava šta možete odbiti od poreza u 2025., koje dokumente trebate i kako pravilno unijeti stavke u ELSTER ili drugi softver.
Kako funkcionišu porezni odbici
U Njemačkoj se svi odbici dijele u nekoliko glavnih kategorija:
- Werbungskosten – troškovi vezani za posao (npr. prevoz, radni materijali, home-office).
- Sonderausgaben – posebni izdaci (osiguranje, crkveni porez, donacije, školarine).
- Haushaltsnahe Dienstleistungen i Handwerkerleistungen – usluge i popravke u domaćinstvu.
- Außergewöhnliche Belastungen – izvanredni tereti poput liječenja ili invaliditeta.
Werbungskosten – troškovi povezani s poslom
Pendlerpauschale (udaljenost do posla)
Ako svakodnevno putujete do posla, možete odbiti 0,30 € po kilometru za prvih 20 km i 0,38 € od 21. kilometra nadalje (samo jedan smjer).
Pročitajte detaljan članak o Povratu troškova putovanja na posao
➡️ Savjet: ako koristite voz, tramvaj ili Deutschlandticket, možete prijaviti stvarne troškove karte ako su veći od paušale.
Home-office i rad od kuće
Za 2025. važi home-office paušal:
- 6 € po danu rada od kuće
- maksimalno 1.260 € godišnje
Ne morate imati zasebnu kancelariju – dovoljna je evidencija o danima kada ste radili od kuće. Ako ipak imate zasebnu prostoriju za rad, možete prijaviti i stvarne troškove (struja, grijanje, zakupnina proporcionalno).
Radni materijali i alati
Računari, tastature, stolice, alati, zaštitna radna odjeća i slični predmeti su porezno priznati troškovi.
Od 2021. se računari i softver mogu potpuno odbiti u godini kupovine – više se ne moraju amortizovati kroz više godina.
Stručno usavršavanje i kursevi
Troškovi stručnog usavršavanja, seminara i online kurseva koji su direktno povezani s vašim zanimanjem mogu se prijaviti kao Werbungskosten.
Ako pohađate prvi studij bez radnog odnosa, to spada pod Sonderausgaben do 6.000 € godišnje.
Dvostruko domaćinstvo
Ako imate drugi stan zbog posla (Doppelte Haushaltsführung), možete odbiti:
- kiriju do 1.000 € mjesečno,
- troškove puta kući,
- selidbu i osnovni namještaj.
Sonderausgaben – posebni izdaci
Zdravstveno i njegovo osiguranje
Vaši doprinosi za obavezno zdravstveno i njegovo osiguranje priznaju se u punom iznosu. Ovo često čini najveći dio odbitaka u poreznoj prijavi.
Donacije i crkveni porez
- Crkveni porez koji se automatski skida s plate prijavljuje se kao odbitak.
- Donacije registrovanim organizacijama (npr. Crveni krst, UNICEF, humanitarne udruge) mogu se prijaviti do 20% godišnjeg prihoda.
Troškovi dječije brige
Od 2025. godine možete odbiti 80% stvarnih troškova dječije brige, do 4.800 € po djetetu godišnje.
Troškovi uključuju vrtić, dnevne čuvare, babysittere i slične usluge (ako su prijavljeni i plaćeni bezgotovinski).
Prvo obrazovanje
Ako ste na prvom studiju bez radnog odnosa, troškovi se priznaju kao Sonderausgaben (do 6.000 €).
Drugi studij, prekvalifikacija ili dodatni kurs idu u Werbungskosten bez limita.
Haushaltsnahe Dienstleistungen i Handwerkerleistungen
Ove olakšice su među najisplativijima jer direktno smanjuju iznos poreza, a ne samo oporezivi prihod.
Usluge u domaćinstvu (Haushaltsnahe Dienstleistungen)
Možete odbiti 20% troškova, do 4.000 € godišnje.
To uključuje:
- čišćenje stana,
- kućnu njegu,
- održavanje vrta,
- pomoć u kući (npr. čišćenje stubišta).
Važno: plaćanje mora biti bezgotovinski (preko računa), inače se odbitak ne priznaje.
Popravke i usluge majstora (Handwerkerleistungen)
Troškovi majstora (električar, vodoinstalater, moler, grijanje itd.) priznaju se do 20% od radnog dijela računa, maksimalno 1.200 € godišnje.
Materijal se ne priznaje – samo radni dio i mora biti plaćen bezgotovinski.
Izvanredni tereti (Außergewöhnliche Belastungen)
Ako ste imali visoke troškove koji su izvan uobičajenih životnih okolnosti (npr. liječenje, lijekovi, invalidska pomagala, sahrana člana porodice), možete ih prijaviti kao izvanredne troškove.
Odbitak se priznaje iznad granice prihvatljivog tereta (zumutbare Belastung), koja iznosi između 1% i 7% vašeg prihoda – ovisno o visini dohotka i porodičnom statusu.
Kapitalni prihodi i štednja
Ako imate kamate ili dividende, ne plaćate porez do 1.000 € godišnje (tzv. Sparer-Pauschbetrag).
Da bi banka automatski primijenila ovo oslobođenje, predajte Freistellungsauftrag – u suprotnom, biće zadržan porez i moraćete ga naknadno tražiti kroz prijavu.
Kako sve unijeti u ELSTER ili softver
- Anlage N: pendlerpauschale, home-office, radni materijali, dnevnice.
- Sonderausgaben: osiguranje, donacije, crkveni porez, troškovi dječije brige.
- Haushaltsnahe/Handwerker: unosite iznos s računa, obavezno bezgotovinsko plaćanje.
- Außergewöhnliche Belastungen: upišite stvarne troškove s priloženim računima.
Najčešće greške koje umanjuju povrat
❌ Plaćanje u gotovini – porezna uprava neće priznati trošak.
❌ Neiskorišten „Freistellungsauftrag“ – nepotrebno plaćen porez na štednju.
❌ Zaboravljeni dani rada od kuće – izgubite do 1.260 € odbitka.
❌ Nedostatak dokaza o donacijama – čuvajte potvrde.
Primjer iz prakse – klasa 1
Zamislimo radnika koji dnevno putuje 25 km do posla, radi 80 dana od kuće, kupio novi laptop i pohađao stručni kurs:
- Pendlerpauschale: 25 km × 0,30 € × 180 dana = 1.350 €
- Home-office: 80 dana × 6 € = 480 €
- Laptop: 1.000 €
- Kurs: 600 €
Ukupno: 2.430 €, što značajno prelazi osnovni paušal od 1.230 € – i donosi vidljiv povrat poreza.
Šta je posebno važno za poreznu klasu 1
Ako ste neudani ili neudata (Steuerklasse 1), nemate koristi od zajedničkog oporezivanja kao bračni parovi, pa su odbijanja ključni alat za smanjenje porezne osnovice.
Najkorisniji odbici za klasu 1:
- Pendlerpauschale i home-office
- Radni materijali i IT oprema
- Zdravstveno i njegovo osiguranje
- Donacije i crkveni porez
- Kućanske i majstorske usluge
- Izvanredni troškovi (npr. liječenje)
Kratka kontrolna lista prije slanja prijave
✅ Evidencija dana rada od kuće
✅ Izračun udaljenosti do posla
✅ Računi za IT i radne materijale
✅ Potvrde o osiguranju i donacijama
✅ Bezgotovinski računi za majstore
✅ Potvrde o troškovima dječije brige
Interni linkovi za više informacija
👉 Povrat poreza u Njemačkoj – kako podnijeti prijavu
👉 Prava radnika u Njemačkoj
Vanjski izvor (provjeren i ažuran)
Za detaljna objašnjenja i primjere možete pogledati Finanztip.de vodič o poreznim odbicima.
Finanztip je jedan od najpouzdanijih neovisnih portala u Njemačkoj koji redovno ažurira podatke prema službenim propisima Ministarstva finansija.
FAQ – Najčešća pitanja
Da, jer sve što prelazi taj iznos donosi dodatni povrat.
Da, ali samo po danima – ili kuća ili posao. Nema duplog odbitka istog dana.
Da, ako je selidba povezana s poslom (npr. kraći put na posao ili novi angažman).
Do 4.000 € godišnje za kućanske usluge i 1.200 € za majstore (radni dio računa).
Ne, i nezaposleni ili studenti mogu imati odbitke – ali povrat zavisi od uplaćenog poreza tokom godine.
Zaključak
Ispravno iskorišteni odbici mogu uštedjeti stotine eura godišnje. Za poreznu klasu 1 to često znači povrat između 400 € i 1.200 €, ovisno o udaljenosti do posla, home-office danima i dodatnim troškovima.
Zato čuvajte sve račune, vodite evidenciju i iskoristite svaku zakonsku mogućnost koju Njemački porezni sistem nudi.
Želite li detaljan vodič kako popuniti prijavu i izračunati povrat poreza u Njemačkoj za klasu 1, pročitajte naš članak:
👉 Povrat poreza u Njemačkoj – korak po korak
Informacije navedene u ovom tekstu služe isključivo u informativne svrhe. Iako se trudimo da sadržaj bude tačan i ažuran, ne garantujemo potpunu ispravnost, tačnost ili primjenjivost informacija na konkretne slučajeve. Sadržaj ne predstavlja pravni, poreski niti stručni savjet i ne može zamijeniti konsultaciju sa kvalifikovanim stručnjakom, advokatom ili nadležnim institucijama.
Vlasnik i urednici sajta go2njemacka.de ne snose odgovornost za eventualne štete, nesporazume ili posljedice koje mogu nastati korištenjem informacija sa ove stranice. Svaki korisnik sajta informacije koristi na vlastitu odgovornost.
Response (1)