Povrat poreza u Njemačkoj (njem. Steuererklärung) svake godine iznenadi mnoge radnike jer mogu dobiti nazad stotine, pa i hiljade eura. Ako ste u poreznoj klasi 1 (Steuerklasse 1) – to znači da ste samac, razvedeni ili udovac/udovica bez djece. U ovom članku objašnjavamo kako ostvariti povrat poreza u Njemačkoj klasa 1 za 2025. godinu, koji dokumenti su vam potrebni, koliki je prosječan iznos povrata i kako izgleda primjer izračuna.
Šta znači porezna klasa 1 (Steuerklasse 1)?
Porezna klasa (njem. Steuerklasse) određuje koliko poreza plaćate svakog mjeseca u Njemačkoj. Klasa 1 se primjenjuje na:
- neoženjene i neudate radnike,
- razvedene osobe,
- udovce/udovice bez djece,
- osobe koje žive same i nisu registrovane u zajedničkom domaćinstvu s partnerom.
U poreznoj klasi 1 nema posebnih olakšica za partnera ili djecu, pa su porezne obaveze veće nego u klasama 3 ili 4. Ipak, upravo zbog toga se povrat poreza često isplati, jer tokom godine plaćate više poreza nego što je zakonski potrebno.
Primjer: Osoba sa bruto platom od 3.000 € u klasi 1 plaća oko 550–600 € poreza mjesečno. Ako tokom godine ima troškove za prevoz, radnu odjeću ili obuku, može dobiti povrat i do 1.000 €.
Ko ima pravo na povrat poreza u Njemačkoj – Klasa 1
Svi zaposleni koji plaćaju porez na dohodak (Lohnsteuer) imaju pravo predati poreznu prijavu (Steuererklärung). Za klasu 1 to se obično radi dobrovoljno (Freiwillige Steuererklärung), jer nije obavezno kao za parove ili preduzetnike.
Ipak, povrat se isplati u mnogim slučajevima, npr. ako:
- niste radili cijelu godinu,
- ste promijenili poslodavca,
- imate visoke troškove prevoza ili obuke,
- ste plaćali dodatno zdravstveno ili mirovinsko osiguranje,
- imate troškove selidbe, računara ili alata za posao.
Rok za prijavu: Za 2024. godinu – do 31. jula 2025. Ako podnosite dobrovoljno, možete to učiniti i do 4 godine unazad.
Dokumenti potrebni za povrat poreza u klasi 1
Za podnošenje porezne prijave biće vam potrebni sljedeći dokumenti:
- Lohnsteuerbescheinigung – godišnja potvrda o plaći od poslodavca,
- Steuer-Identifikationsnummer – vaš porezni ID broj,
- IBAN – račun za isplatu povrata,
- ELSTER certifikat – ako prijavu radite online,
- računi i potvrde o troškovima (npr. putni troškovi, alati, kursevi).
👉 Detaljan vodič: Kako napraviti poreznu prijavu u Njemačkoj korak po korak
Kako se podnosi porezna prijava (Steuererklärung)?
Postoje tri načina za podnošenje porezne prijave u Njemačkoj:
- Online putem ELSTER portala – besplatna službena opcija Ministarstva finansija,
- Preko aplikacija (npr. Taxfix, WISO, Smartsteuer) – jednostavno i brzo,
- Putem poreznog savjetnika (Steuerberater) ili udruženja za pomoć (Lohnsteuerhilfeverein).
Najveća prednost digitalne prijave je što odmah vidite okvirni iznos povrata i dobijate potvrdu o prijemu od porezne uprave (Finanzamt).
Šta sve možete odbiti od poreza (Werbungskosten za klasu 1)
Odbici ili Werbungskosten su troškovi koje možete prijaviti jer su vezani za vaš posao. Što ih više imate – veći je povrat poreza.
Najčešći troškovi koje možete odbiti:
- Prevoz na posao – 0,30 € po kilometru (jedan pravac),
- Radna odjeća i obuća,
- Alati, laptop, telefon korišten za posao,
- Obuka, kursevi jezika ili stručnog usavršavanja,
- Preseljenje zbog posla,
- Dodatno zdravstveno ili mirovinsko osiguranje.
👉 Pogledajte listu svih troškova koje možete odbiti od poreza
Koliki je prosječan povrat poreza u Njemačkoj za klasu 1
Prema podacima njemačkog ministarstva finansija, prosječan povrat poreza u klasi 1 iznosi oko 1.000–1.200 € godišnje. Međutim, iznos može znatno varirati ovisno o vašim troškovima, visini plate i trajanju zaposlenja.
📊 Primjer izračuna povrata poreza za klasu 1 (2025)
| Opis | Iznos (€) |
|---|---|
| Godišnja bruto plata | 36.000 |
| Ukupan porez plaćen | 6.800 |
| Odbici i troškovi (Werbungskosten) | 1.200 |
| Procijenjeni povrat poreza | ≈ 1.050 € |
Korištenjem online aplikacija (npr. Taxfix) možete brzo provjeriti koliki povrat možete očekivati prije nego pošaljete prijavu.
Kada i kako se isplaćuje povrat poreza
Nakon što porezna uprava (Finanzamt) obradi vašu prijavu, dobijate Steuerbescheid – zvanično rješenje s iznosom povrata ili doplate. Proces obično traje 6–12 sedmica, ali može potrajati duže ako je prijava složena.
Isplata ide direktno na vaš IBAN račun koji ste naveli u prijavi. Ako se pojave greške (npr. pogrešan račun), potrebno je kontaktirati lokalni Finanzamt.
Česte greške kod prijave poreza u klasi 1
- Zaboravljeni računi ili potvrde o troškovima,
- Neprijavljeni troškovi prevoza,
- Pogrešan IBAN broj,
- Predaja nakon roka,
- Nepotpuno popunjeni podaci u Elster obrascu.
Savjet: Vodite evidenciju tokom cijele godine i čuvajte sve račune povezane s poslom – to znatno povećava povrat.
Kada se ne isplati predati poreznu prijavu
Iako se u većini slučajeva isplati predati prijavu, postoje situacije kada povrat može biti minimalan ili čak izazvati doplatu:
- Ako ste radili samo nekoliko mjeseci,
- Ako niste imali nikakve dodatne troškove,
- Ako imate dodatne prihode (npr. iznajmljivanje, freelance), koji povećavaju poreznu osnovicu.
Koliko godina unazad možete tražiti povrat poreza
Dobrovoljnu prijavu možete podnijeti do 4 godine unazad. Dakle, u 2025. godini još uvijek možete tražiti povrat za:
- 2021.
- 2022.
- 2023.
- 2024.
Za obavezne prijave rokovi su kraći i odnose se na prethodnu godinu (do 31. jula).
Porezna klasa 1 u poređenju s drugim klasama
| Porezna klasa | Opis | Porezno opterećenje |
|---|---|---|
| Klasa 1 | Samci, razvedeni, udovci bez djece | Standardno (viša stopa) |
| Klasa 3 | Oženjeni, jedan partner zarađuje više | Niže |
| Klasa 5 | Oženjeni, drugi partner ima nižu platu | Više |
Savjeti za veći povrat poreza
- Koristite digitalne aplikacije (Taxfix, WISO, Smartsteuer),
- Prikupite i skenirajte sve račune tokom godine,
- Ne zaboravite troškove putovanja i edukacija,
- Uključite dopunsko zdravstveno i mirovinsko osiguranje,
- Ako plaćate alimentaciju – navedite je u prijavi,
- Provjerite svake godine promjene u zakonu o odbicima.
Zaključak
Povrat poreza u Njemačkoj za klasu 1 u 2025. godini predstavlja odličnu priliku da dobijete nazad dio novca koji ste tokom godine preplatili. Iako su samci u nepovoljnijoj poreznoj poziciji, uz pravilno popunjenu prijavu i evidentirane troškove povrat može biti vrlo značajan – nerijetko i preko 1.000 eura. Najvažnije je predati prijavu na vrijeme, koristiti pouzdane aplikacije i čuvati sve relevantne dokaze o troškovima.
FAQ – Najčešća pitanja o povratu poreza u Njemačkoj (Klasa 1)
Prosječan povrat iznosi između 1.000 i 1.200 €, ali može biti i veći ako imate mnogo poslovnih troškova.
Najlakše putem portala ELSTER ili aplikacija kao što su Taxfix i WISO. Potrebno je unijeti podatke o zaradi, troškovima i IBAN.
Za obavezne prijave rok je 31. juli, dok dobrovoljne možete podnijeti do 4 godine unazad.
Da, ako su im tokom godine odbijani porezi, mogu dobiti povrat iako rade honorarno.
Najčešće između 6 i 12 sedmica nakon podnošenja prijave, direktno na bankovni račun.